Opções de ações de caridade

Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo somente para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberto em uma nova janela. Doações de caridade As doações de caridade podem ser uma parte importante de sua estratégia fiscal, enquanto também ajudam causas que você se preocupa. Os fundos recomendados pelos doadores são convenientes e entre as formas mais benéficas de dar, uma vez que podem oferecer maior flexibilidade no tipo de ativos que você pode contribuir, o que pode levar a maiores economias de impostos. Maneiras convenientes de dar Esta lista de passos pode ajudá-lo a se preparar para dar. Aprenda a usar seus próprios objetivos e preferências para avaliar quais as causas que você gostaria de apoiar, criar uma declaração de missão de doação e pesquisar organizações específicas. A Conta de Doação é o programa de fundos aconselhado pelos doadores da Fidelity Charitable. Ele permite que você doe à Fidelity Charitable, ela mesma uma instituição de caridade pública 501 (c) (3), que então doa às instituições de caridade de sua escolha. Ao contrário de uma fundação privada, não há custos de start-up ou responsabilidades complexas de administração e você pode facilmente alocar seus presentes entre várias instituições de caridade. Os fundos aconselhados pelos doadores, como a Conta de Doação, têm muitas vantagens sobre outras formas de doação, incluindo: Um recibo fiscal consolidado. Potencialmente mais fácil doação de títulos de longo prazo apreciado. A capacidade de tomar uma dedução fiscal agora e decidir como alocar sua doação mais tarde. A opção de dar subsídios anonimamente a instituições de caridade. As informações fiscais fornecidas são de natureza geral e educacional, e não devem ser interpretadas como aconselhamento legal ou fiscal. A Fidelity Charitable não fornece aconselhamento legal ou fiscal. O conteúdo fornecido refere-se apenas à tributação federal. As deduções de caridade no nível federal estão disponíveis somente se você listar deduções. As regras e regulamentos referentes às deduções de impostos para doações de caridade variam no nível estadual, e as leis de um estado específico ou leis relevantes para uma situação particular podem afetar a aplicabilidade, exatidão ou integridade das informações fornecidas. Como resultado, a Fidelity Charitable não pode garantir que tais informações sejam precisas, completas ou oportunas. As leis e regulamentações tributárias são complexas e estão sujeitas a mudanças de mudança podem ter um impacto material nos resultados pré e / ou pós-impostos. A Fidelity Charitable não faz garantias com relação a tais informações ou resultados obtidos pela sua utilização. A Fidelity Charitable renuncia a qualquer responsabilidade decorrente da sua utilização ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Sempre consulte um advogado ou profissional de imposto sobre sua situação legal ou tributária específica. Fidelity Charitable é a marca do Fidelity Charitable Gift Fund, uma instituição de caridade pública independente com um programa de fundos aconselhado pelos doadores. Várias empresas da Fidelity fornecem serviços de gestão de investimentos e administrativos à Fidelity Charitable. O logotipo da Fidelity Charitable é uma marca de serviço da FMR LLC e Giving Account é uma marca de serviço registrada dos Trustees da Fidelity Charitable. Fidelity e Fidelity Investments são marcas registradas de serviços da FMR LLC usadas pela Fidelity Charitable sob licença Stay Connected Facebook Twitter LinkedIn Google YouTube Fidelity Mobile Carreiras Comunicados de imprensa Sobre a Fidelity Internationallt O FUNDO DE CARIDADE MOTLEY FOOL gt Contribuições de ações de Roy Lewis (TMF Taxes) If Você está planejando fazer uma contribuição relativamente substancial para uma instituição de caridade, como uma igreja / sinagoga, faculdade, hospital ou outra organização de caridade qualificada, você deve considerar doar ações apreciadas de sua carteira de investimentos em vez de dinheiro. Seus benefícios fiscais da doação podem ser aumentados ea organização será tão feliz em receber o estoque. Esta ferramenta de planejamento tributário é derivada da regra geral de que a dedução para uma doação de propriedade para caridade é igual ao valor justo de mercado da propriedade doada. Quando a propriedade doada é ganhar propriedade, o doador não tem que reconhecer o ganho na propriedade doada. Essas regras permitem a duplicação, por assim dizer, de benefícios fiscais: Uma dedução de caridade, além de evitar imposto sobre a valorização da propriedade doada. Vejamos um exemplo: Tom e Jerry são irmãos, e cada um quer fazer uma contribuição de caridade para sua caridade favorita. Tom quer doar para sua alma máter da faculdade, enquanto Jerry quer dar a sua igreja. Tanto Tom como Jerry compraram ações da XYZ Corp. em abril de 1996 para 5.000 cada. Tom e Jerrys investimentos agora têm um justo valor de mercado de 20.000 cada. Para fazer sua contribuição de caridade, Tom decide vender suas ações na XYZ Corp. Tom percebe um ganho de 15.000 sobre essas ações. Tom agora tem que lidar com o Tio Sam, e será obrigado a bifurcar mais de 3.000 em impostos federais sobre este ganho de 15.000 (20 ganhos de capital). Tom, em seguida, leva o restante desses fundos no montante de 17.000 e escreve um cheque para sua alma mater para essa quantia. Supondo que Tom está na faixa de 28 impostos, Tom vai realizar uma economia de imposto de 4.760 sobre a dedução de contribuição de caridade de 17.000. Jerry, por outro lado, fez acordos com sua igreja para doar suas ações de XYZ Corp diretamente para a igreja e sua igreja salta a chance de receber esta doação. Após a transferência, Jerry NÃO terá de realizar qualquer ganho ou pagar qualquer imposto sobre a transferência de 20.000 do estoque para sua igreja. Além disso, Jerry receberá uma contribuição de caridade para o total de 20.000 justo valor de mercado das ações. E, supondo que Jerry também está na faixa de 28 impostos, esta dedução contribuição 20.000 caridade irá gerar poupança fiscal de 5.600 para Jerry. No caso de Jerrys, sua instituição de caridade recebeu um total de 20.000 com que cumprir suas obrigações de caridade, mas Toms caridade recebeu apenas 17.000. Quase 18 menos. Além disso, Jerry salvou um total de 5.600 em impostos sobre sua contribuição, enquanto Tom só salvou 1.760 em impostos líquidos (3.000 imposto sobre o ganho na venda das ações, menos uma dedução de imposto de 4.760 sobre a contribuição de caridade) uma enorme diferença de 3.840 em Poupança fiscal para Jerry. Assim, na transação Toms, Tio Sammy fez para fora. Na transação Jerrys, tanto Jerry E sua caridade feita. Somente o tio Sammy era o perdedor. Que é muito bem. Lembre-se que a política tributária é muitas vezes usado para impulsionar a ação social e este é um excelente exemplo. Não havia nada de ilegal ou imoral para Jerry para organizar seus negócios, a fim de cumprir a lei e manter seus impostos um mínimo possível, proporcionando a sua caridade com a maior contribuição possível. A Suprema Corte já disse tantas vezes. E lembre-se também que esta técnica pode funcionar para outras contribuições semelhantes, de 100 para 1 milhão, dependendo da sua situação fiscal individual. Então não acho que você tem que estar na classe do Ted Turners ou Bill Gates do mundo, a fim de fazer a contribuição do trabalho de ações apreciado para você de um ponto de vista fiscal. Mas há alguns cuidados: Enquanto este plano funciona para Jerry no exemplo acima, não vai funcionar se o estoque não foi mantido por mais de um ano. Se as ações foram mantidas por um ano ou menos, as ações seriam tratadas como propriedade de renda ordinária para esses fins, ea dedução de caridade seria limitada ao custo de 5.000 ações. Portanto, lembre-se que se você está considerando a contribuição de ações apreciadas, você precisa ter certeza de que as ações foram mantidas por mais de um ano e qualificar para a dedução de ações apreciadas qualificadas. E, além disso, se a propriedade em questão é outra propriedade renda ordinária (como inventário), existem limitações especiais que se aplicam. Não só isso, se a propriedade de ganho de capital não é estoque (como obras de arte, jóias, imóveis, etc), existem outras limitações especiais que podem se aplicar à contribuição. Finalmente, dependendo dos montantes envolvidos e do resto da sua imagem fiscal para o ano, aproveitando esses benefícios fiscais podem desencadear preocupações fiscais mínimas alternativas. Portanto, antes de fazer qualquer contribuição de caridade, certifique-se de que você está em terreno sólido. Verifique a contribuição primeiro com seu profissional de imposto. No mínimo, leia a Publicação 526 do IRS para obter informações adicionais sobre as limitações de contribuição. Mas há benefícios fiscais muito reais para o doador de caridade savvy fiscal. Não negligencie em. Donate Valores Apreciados de Longo Prazo Doar títulos de longo prazo apreciados diretamente para a caridade 8212 ao invés de vender os ativos e doar os lucros em dinheiro 8212 é uma das melhores e mais fáceis maneiras de dar mais. Aproveitando os incentivos fiscais aplicáveis. Você pode aumentar significativamente a quantidade de fundos disponíveis para doações de caridade. Por que a doação de ações e outros títulos é uma das maneiras mais eficientes em termos tributários de dar uma contribuição de caridade de títulos avaliados a longo prazo 8212 ie ações, obrigações e / ou fundos mútuos que realizaram apreciação significativa ao longo do tempo 8212 é um dos mais impostos - eficiente de todas as formas de dar. Este método de doação tornou-se cada vez mais popular nos últimos anos por causa de duas vantagens principais: Qualquer longo prazo apreciou títulos com ganhos não realizados (ou seja, eles foram comprados há mais de um ano e têm um valor atual maior do que seu custo original) Para uma instituição de caridade pública e uma dedução fiscal tomada para o valor justo de mercado total dos títulos 8212 até 30 do rendimento bruto ajustado dos doadores. Uma vez que os títulos são doados em vez de vendidos, os impostos sobre ganhos de capital provenientes da venda dos títulos deixaram de ser aplicáveis. Quanto maior a valorização dos títulos, maior será a economia de impostos. Doar títulos de longo prazo apreciados para instituições de caridade através de um fundo aconselhado por doadores na Fidelity Charitable inclui um benefício ainda maior: O potencial para crescer sua doação, livre de impostos. A tabela abaixo ilustra a economia de imposto possível para um casal com uma AGI de 500.000, arquivando em conjunto, fazendo uma doação direta de uma segurança apreciada de longo prazo 8212 com custo base de 20.000 , E ganhos de capital de longo prazo de 30.000 8212 para Fidelity Charitable. A doação de títulos apreciados a uma instituição de caridade com um programa de fundo aconselhado por doadores, como a Fidelity Charitable, oferece vantagens adicionais e exclusivas. Uma única contribuição para a Fidelity Charitable pode financiar uma conta de doadores Giving Account e, em seguida, o doador pode recomendar subvenções a muitas outras instituições de caridade públicas. Em contrapartida, doar valores mobiliários apreciados a longo prazo diretamente a instituições de caridade individuais requer trabalhar separadamente com cada uma dessas instituições de caridade, o que pode levar muito tempo e esforço. Além disso, algumas instituições de caridade não aceitam títulos valorizados ou consideram-nas apenas para doações muito grandes. No final, é claro, essas vantagens fiscais para os indivíduos também têm o efeito de beneficiar os beneficiários de doações de caridade. A poupança de ganhos de capital é transferida diretamente para a Conta de Doação. Aumentando a quantidade de dólares disponíveis para bolsas. Se você está olhando para maximizar o poder de suas contribuições de caridade 8212 para fazer um único ativo fazer mais de uma diferença para as causas de caridade você se preocupa 8212 considerar doar seus títulos apreciados a longo prazo. Isso funcionaria para você Abra uma conta de doação ou ligue para seu assessor Inicie ou ligue para 1-800-262-6039 1 Este é um exemplo hipotético apenas para fins ilustrativos. Os impostos estaduais e locais, o imposto mínimo alternativo federal e as limitações às deduções discriminadas aplicáveis ​​aos contribuintes em faixas de renda mais alta não são levadas em conta. Consulte o seu consultor fiscal sobre a sua situação jurídica e fiscal específica. As informações aqui contidas não são conselhos legais ou fiscais. 2 Considera que todos os ganhos realizados estão sujeitos à alíquota máxima federal de imposto de renda de longo prazo de 20 e à sobretaxa do Medicare de 3,8. Não leva em consideração impostos estaduais ou locais, se houver. 3 A disponibilidade de certas deduções de imposto de renda federal pode depender se você discriminar deduções. As contribuições de caridade de propriedade de ganho de capital detidas por mais de um ano geralmente são dedutíveis pelo valor justo de mercado. Deduções para propriedades de ganho de capital detidas por um ano ou menos são geralmente limitadas à base de custos. OPÇÕES DE EMPREGO INDIVIDUAIS E FAMÍLIAS Para aqueles que foram abençoados com muitos dons e são inspirados pelo ensino do Evangelho, a doação beneficente é uma expressão profunda e inspiradora de alegria. Amor e gratidão. Nossa missão é ajudá-lo a colocar esses valores filantrópicos em ação e aumentar o valor de suas doações para o maior bem da comunidade. Saiba que estamos empenhados em proteger e preservar seus interesses de caridade de acordo com sua fé e valores. PARÓPIAS, ESCOLAS e ORGANIZAÇÕES CATÓLICAS Um recurso e parceiro para organizações católicas grandes e pequenas, a CCF está aqui para ajudá-lo a promover sua missão hoje e sustentar seu trabalho cheio de fé para os próximos anos. Somos especialistas em finanças com quase 25 anos de experiência em investimentos socialmente responsáveis. A fé e os valores católicos orientam todas as nossas estratégias e decisões de investimento. O propósito de nossa paróquia é sobre a missão de Jesus, não o dinheiro. No entanto, precisamos de dinheiro para cumprir essa missão. Joe Nardi, Presidente do Conselho de Finanças da Paróquia de St. John the Baptist, Savage No ano passado, a Paróquia da Igreja Católica St. John the Baptist fez parceria com a CCF para estabelecer três doações destinadas a apoiar a paróquia, escola e cemitério de St. Johns, perpetuamente. FAQS O que é uma Fundação Comunitária Uma fundação comunitária é uma instituição de caridade pública criada para atender a interesses caritativos específicos em uma região geográfica designada. A Fundação da Comunidade Católica de Minnesota atende às necessidades espirituais, educacionais e sociais de nossa comunidade de acordo com a fé católica. What039s a diferença entre Catholic Charities e CCF A Catholic Community Foundation coleta, cresce e distribui fundos em nome de nossos doadores. Seus dons eo Fundo do Legado sustentam muitos dos programas fornecidos pelas Caridades Católicas e muitas outras organizações sem fins lucrativos. Nós fornecemos apoio financeiro direcionado que permite que essas organizações atendam às necessidades espirituais, educacionais e sociais da comunidade em perpetuidade. Por que não apenas dar diretamente a uma instituição de caridade Nós nunca desencorajar doações de caridade e há muitas organizações que precisam de fundos agora. Nossos doadores muitas vezes estão em uma posição de dar a uma organização hoje, enquanto também cresce fundos para apoiar que as organizações trabalham em perpetuidade. Por exemplo, os subsídios diretos para escolas católicas podem ajudar as paróquias em dificuldades a manter suas escolas abertas hoje. O dar do legado pode ajudar as mesmas paróquias educar os estudantes de amanhã. Posso apenas doar para Organizações Católicas Os doadores podem conceder subsídios a qualquer organização que atenda às necessidades espirituais, educacionais e sociais da comunidade e não se envolva em atividades contrárias aos ensinamentos católicos. Por exemplo, o United Jewish Fund, o Augsburg College, a Guthrie Theatre Foundation ea YWCA estão entre as muitas organizações não-católicas que receberam subsídios através do CCF. Nossa dedicada equipe usa recursos de avaliação sem fins lucrativos, como o Guidestar, para ajudar as organizações de pesquisa de doadores que eles gostam de apoiar. Os doadores podem estar confiantes de que quaisquer organizações sem fins lucrativos recebendo fundos através do CCF são: Definido como isento de impostos sob a Seção 501 (c) (3) do Código de Receita Federal Financeiramente viável Ter missões, valores e comportamentos que não conflitam com os ensinamentos católicos É Há uma quantidade mínima para começar Isso depende da opção de dar que você escolher. Se você está contribuindo para um fundo existente, não há mínimo. Você pode configurar um fundo doador aconselhado para 10.000. Contate CCF em 651-389-0300 para explorar suas opções de doação planejadas. Há custos associados ao estabelecimento de um fundo aconselhado pelos doadores? Não há despesas iniciais, fora do bolso. A Fundação é responsável por investir os ativos que você contribui. Uma comissão de administração anual do maior de 250 ou 1 do valor do fundo é carregada contra o saldo do seu fundo. É cobrada uma comissão de gestão de investimento adicional que está sujeita a alterações e varia entre 0,2 - 0,7 do valor do Fundo. Essas duas taxas fornecem os fundos necessários para manter nossas portas abertas ea equipe de trabalho em seu nome. Existem poupanças de imposto sobre ganhos de capital e benefícios de planejamento imobiliário que muitas vezes compensam essa taxa. Quais são os benefícios fiscais de dar através CCF A Fundação Comunidade Católica não pode servir como seu conselheiro fiscal, jurídico ou financeiro, mas podemos falar com conhecimento de você e seus conselheiros e fornecer toda a documentação que você precisa para tirar pleno partido dos benefícios fiscais de Doações de caridade. Os benefícios fiscais não são a principal razão pela qual a maioria dos doadores opta por trabalhar com o CCF, mas a nossa assistência para ajudá-lo a pesar os benefícios fiscais de vários fundos é inestimável. Uma vez que eles vêem a poupança de impostos associados com doações de caridade, muitos doadores têm o prazer de descobrir que podem contribuir mais do que tinham inicialmente planejado. DANDO CAIXA: Você pode deduzir o valor total de sua doação no ano de gifting para compensar até 50 de sua renda bruta ajustada (AGI). Se o seu total de doações em um único ano exceder 50 de sua AGI, você pode realizar qualquer dedução em excesso para a frente por um período adicional de cinco anos após o ano de contribuição. DIVIDENDO TÍTULOS APRECIADOS: As dádivas de títulos e valores mobiliários apreciados a longo prazo (ou seja, títulos que você possui há mais de um ano) são dedutíveis pelo valor justo de mercado na data do presente. Você não paga impostos sobre ganhos de capital na parte apreciada do seu presente. Com um presente de valores mobiliários, você pode deduzir o valor total de sua doação no ano gifting para compensar até 30 de sua renda bruta ajustada (AGI). Se o seu presente exceder 30 de sua AGI, você pode levar qualquer dedução em excesso para frente e deduzir até o limite de 30 no período de cinco anos após o ano de contribuição. O CCF é afetado pela declaração da falência da Arquidiocese Enquanto o arquivamento da falência pela Arquidiocese de São Paulo e Minneapolis marca um triste marco para a nossa comunidade católica local, isso não afeta a Fundação da Comunidade Católica, nossas operações diárias ou nosso trabalho Para a frente. Nós compartilhamos uma fé comum e uma identidade espiritual com nossos parceiros institucionais, incluindo a Arquidiocese, mas em todos os aspectos legal, financeiro e operacionalmente somos uma entidade independente e separada. A mudança de status da Arquidiocese não muda nossa obrigação ou nossa capacidade de gerenciar nossos ativos de parceiros de caridade de uma maneira consistente com suas intenções. Continuamos empenhados em oferecer o melhor serviço possível aos nossos três grupos: os doadores que nos confiam bens de caridade para serem geridos profissionalmente de acordo com as suas intenções, as instituições em nome das quais administramos fundos e os programas e organizações que beneficiam dos nossos parceiros filantropia. Nosso compromisso com esses três grupos permanece inalterado e sem problemas por esses desenvolvimentos na Arquidiocese. Por favor, entre em contato conosco no infoccf-mn. org se você tiver alguma dúvida ou preocupação. Expandir suas opções para a doação de caridade Rock-bottom taxas de juros e taxas de imposto futuro mais elevado estão criando oportunidades atraentes para os doadores. EDITORES NOTA: Este artigo foi publicado originalmente na edição de dezembro de 2017 do Kiplingers Retirement Report. Para se inscrever, clique aqui. Dada uma economia instável, mercados tumultuados e leis fiscais mutáveis, aqueles inclinados a dar caridade podem sentir-se como simplesmente desistir. Mas antes de lançar a toalha filantrópica, os idosos devem examinar toda a gama de opções de caridade. Em alguns veículos de caridade, as taxas de juros de hoje e as previsões de taxas de juros mais altas estão criando oportunidades atraentes para os doadores. Você pode apoiar sem fins lucrativos ao gerar renda vitalícia ou passar dinheiro para a próxima geração livre de impostos. Para os doadores que estão procurando deixar dinheiro para seus filhos, certas instituições de caridade, por exemplo, se tornam mais atraentes quando uma taxa de juros chave é relativamente baixa - e hoje essa taxa está em um mínimo recorde. Outros veículos, como anuidades de doações de caridade, apoiam organizações sem fins lucrativos, ao mesmo tempo em que fornecem aos doadores um fluxo de renda vitalícia que excede em muito os rendimentos insignificantes atualmente disponíveis em fundos do mercado monetário. Muitos doadores estão avançando com filantropia apesar dos tempos incertos. O total de doações beneficentes subiu 3,8 em 2010 em relação ao ano anterior, segundo a Giving USA, que acompanha as tendências filantrópicas. E mais de 70 dos doadores planejam manter ou aumentar suas doações de caridade este ano em relação ao ano passado, de acordo com uma pesquisa de outubro da Fidelity Charitable. Embora os consultores financeiros reconheçam que os altos e baixos dos mercados e as taxas de impostos podem tornar difícil planejar presentes de caridade, eles alertam os doadores contra a inércia. Com a isenção unificada para o imposto de propriedade e imposto de presente de vida fixado em 5 milhões, doações que reduzem o tamanho de uma propriedade tributável pode não parecer uma prioridade para muitos aposentados. Mas, excetuando-se a ação legislativa, essas isenções retornam para 1 milhão em 2017, ea taxa de imposto de propriedade superior sobe para 55, de 35 hoje. A lei está mudando o tempo todo, e isso torna algumas pessoas catatônicas, diz Jonathan Blattmachr, diretor da Eagle River Advisors, uma empresa de gestão de fortunas em Nova York. Outra ruga para os filantropos veio em junho, quando o IRS anunciou que 275.000 organizações perderam o seu estatuto de isenção de impostos porque não apresentaram relatórios anuais exigidos. Sem status de isenção de imposto, um grupo não pode mais receber contribuições dedutíveis. Embora as instituições de caridade de maior porte geralmente não sejam afetadas, se você estiver dando a instituições de caridade de menor porte, certamente veremos se elas estão na lista, diz Eileen Heisman, presidente da National Philanthropic Trust, que oferece fundos recomendados pelos doadores que apoiam instituições de caridade. A lista está disponível em irs. gov/charities. Apesar de tais obstáculos, as pessoas dão a caridade porque querem dar, diz Kim Laughton, presidente em exercício da Schwab Charitable, um fundo aconselhado pelos doadores. Claro, eles também querem obter o máximo de bang para o seu dinheiro de caridade. Heres como escolher o melhor veículo, se você está procurando renda estável, uma conta de imposto menor, um legado para seus herdeiros - ou a alegria simples de dar. Uma das melhores maneiras de dar diretamente à caridade pode desaparecer no final de 2017. Até o final de dezembro, as pessoas com mais de 70 anos 1/2 pode transferir até 100.000 de um IRA tradicional diretamente para a caridade. Você não vai obter uma dedução fiscal para a contribuição de caridade, mas você obtém algo melhor: O dinheiro não aparece em sua renda tributável em primeiro lugar, eo montante ainda conta para a sua distribuição mínima exigida. Se você não precisa de seu RMD para despesas de vida e planeja fazer um presente thats sizable relativo a sua renda, a distribuição charitable qualificada do IRA pode ser a mais melhor maneira dar à caridade, diz Gregory Singer, diretor da pesquisa na riqueza global de Bernstein Management, em Nova York. Presentes em dinheiro para instituições de caridade públicas são geralmente dedutíveis apenas até 50 de sua renda bruta ajustada. Assim se o youd gosta de dar 20.000 à caridade mas tiver menos de 40.000 no rendimento tributável, você não pode deduzir a quantidade cheia no ano do presente. Mas você poderia enviar um pagamento de 20.000 do seu IRA diretamente para a caridade. Para idosos segurando títulos altamente valorizados em contas tributáveis, vale a pena considerar doar essas ações em vez de dinheiro. Além de obter a dedução para o presente de caridade, você evita pagar o imposto sobre ganhos de capital - normalmente 15 - quando você vende as ações. Vamos dizer que você tem 200.000 de ações que você comprou há muitos anos para 20.000. Se você vender o estoque, youll provavelmente deve 27.000 em imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho de 180.000, deixando apenas 173.000 para dar a caridade. Mas se você simplesmente doou as ações, a instituição de caridade receberia o total de 200.000. Publicidade Schwabs Laughton diz que ela revisa sua própria carteira no final de cada ano e doa algumas das ações mais apreciadas para seu fundo aconselhado pelos doadores. Ela então recompra essas ações, então a aparência de sua carteira não muda muito, mas pelo menos eu tenho mais valor para minha contribuição de caridade, ela diz. Endowment-Style Dando Se você não tem certeza de quais caridades você gostaria de apoiar, você não tem que adiar seus dons. Com um fundo aconselhado pelos doadores, você transfere recursos para um fundo administrado por uma organização patrocinadora, muitas vezes o braço caritativo de uma empresa de serviços financeiros ou uma fundação comunitária. Você obtém uma dedução fiscal imediata e pode fazer recomendações sobre como o fundo deve distribuir presentes a instituições de caridade específicas ao longo do tempo. Os fundos aconselhados pelos doadores estão atraindo contribuições graças aos seus custos relativamente baixos e simplicidade. No Fidelity Charitable, o maior programa de fundos aconselhados pelos doadores norte-americanos, as contribuições nos primeiros nove meses deste ano subiram 23 no mesmo período do ano passado, para 748 milhões. Embora os mínimos de contas variam, alguns provedores importantes, como Schwab e Fidelity, exigem apenas 5.000 para começar. Fundos aconselhados pelos doadores não exigem doadores para manter-se com a declaração de imposto ou doar uma certa percentagem de ativos para caridade a cada ano. No entanto, os fundos aconselhados pelos doadores estão longe de serem infalíveis, e existem diferenças importantes entre os principais fornecedores. Alguns, como Schwab Charitable, não permitem bolsas diretas para organizações baseadas fora do programa dos EUA Um programa que irá trabalhar com os doadores para fazer tais subvenções é National Philanthropic Trust. Enquanto os doadores recomendam bolsas dos fundos, eles desistem do controle do dinheiro. Os administradores do fundo tendem a seguir as recomendações dos doadores para concessões a organizações sem fins lucrativos legítimas, mas decisões recentes da corte sugerem que elas também podem simplesmente ignorá-las. Um caso decidido em Nevada Suprema Corte no início deste ano ilustra as armadilhas potenciais nestes veículos. O caso envolveu uma contribuição de 2,5 milhões de doadores aos Amigos de Fiji, um fundo baseado em doações de Califórnia. O doador, Ray Styles, alegou em arquivamentos de tribunal que nenhum dólar de sua contribuição foi direcionado para as instituições de caridade que ele recomendou. Em vez disso, ele alegou, Amigos de Fiji usou o dinheiro para seus próprios propósitos, como o pagamento de salários aos diretores de organizações e oficiais. Embora um tribunal distrital de Nevada tenha descoberto que o fundo aconselhado pelos doadores não tentou de forma alguma satisfazer os objetivos de caridade dos doadores, decidiu que os fundos eram favoráveis, concluindo que o doador não tinha o direito de controlar os fundos ou exigir que os fundos fossem usados Na maneira que ele recomendou. Styles pediu à Suprema Corte de Nevada que exigisse que os Amigos de Fiji transferissem os 2,5 milhões, mais os juros, para uma instituição de caridade de boa-fé, ou devolvessem essa soma a ele. Mas o tribunal em fevereiro afirmou a decisão dos tribunais inferiores. Richard Fox, de Dilworth Paxson, na Filadélfia, especialista em filantropia e advogado de Styles, chama o caso de quebra-coração. Embora o caso seja um outlier, ele mostra o que pode dar errado em fundos recomendados pelos doadores, diz ele. Um advogado para Amigos de Fiji não respondeu a um pedido de comentário. Os doadores que se ater com os fundos bem estabelecidos dos doadores devem ser capazes de encontrar um veículo que ajuda a cumprir suas metas de caridade, dizem os conselheiros. Antes de mergulhar, certifique-se de compreender as taxas de programas, opções de investimento e quaisquer restrições sobre os tipos de organizações que podem receber subsídios do fundo. Presentes para a caridade - e seus filhos Para os aposentados, há pouco a amar em taxas de juros baixas de hoje. Mas para aqueles que são caritably inclinado e gostaria de deixar um pedaço de dinheiro para seus herdeiros, essas taxas minúsculas têm um forro de prata. A razão: em uma caridade conduzir anuidade confiança, baixas taxas de juros aumentar as chances de que um doador pode deixar ativos substanciais para herdeiros livre de imposto de propriedade ou dom. Um doador contribui dinheiro para a confiança e pode obter uma dedução fiscal imediata, dependendo de como a confiança é estruturada. A confiança paga uma anuidade para uma instituição de caridade durante o prazo da confiança está em vigor. Quando esse termo termina, os ativos remanescentes podem passar para a família de doadores. O montante do dinheiro remanescente que é relatável para fins de imposto de dom ou imobiliário é determinado em parte pela taxa 7520 de Códigos de Receita Interna no momento em que a confiança é estabelecida. Atualmente, a taxa 7520, que é publicada mensalmente pelo IRS, está em uma baixa histórica de 1.4. Na medida em que o desempenho do investimento em fundos fiduciários ultrapasse 1,4 por ano, o excesso de crescimento pode passar para os beneficiários isentos de impostos sucessórios. Portanto, em um ambiente de baixa taxa de juros, uma confiança líder de caridade torna-se muito atraente, diz Bernsteins Singer. Para cada dólar que vai para a confiança às taxas de hoje, pode ser possível obter um dólar ajustado para a inflação completa para os beneficiários no final do prazo de confiança - mesmo contabilização de pagamentos para caridade eo imposto de propriedade, diz Singer. Quando as taxas de juros estão em níveis mais normais, esses trusts geralmente oferecem apenas 50 chances de ter dinheiro sobrando para os beneficiários, diz ele. Os veículos podem custar cerca de 5.000 para configurar. Idosos considerando-os devem trabalhar com um advogado de confiança, porque alguns tipos de caridade liderança confianças têm provocado controvérsia. O chamado shark-fin caridade conduzir anuidade confiança oferece relativamente caridosas pagam menos nos anos de confiança nos primeiros anos, mas a quantidade indo para balões de caridade no final do termo de confiança. Em uma versão da confiança de barbatana de tubarão, a maioria dos ativos de confiança são usados ​​para comprar uma apólice de seguro de vida que fornece um montante garantido para caridade e beneficiários. Advogados têm debatido se os trusts de barbatanas de tubarão são legítimos veículos de caridade. Alguns afirmam que uma confiança que usa a maioria de seus ativos para comprar um seguro de vida não está dando muito a caridade ano a ano. Presentes que dão para trás Alguns veículos de caridade podem oferecer renda estável para os doadores ou seus familiares. Mas idosos devem pesar estes benefícios contra alguns inconvenientes potenciais saltando de taxas de juros baixas de hoje. Um fideicomisso caridoso, por exemplo, é essencialmente o oposto de uma confiança de caridade. O doador pode obter uma dedução de caridade antecipada por transferir ativos para a confiança, que paga renda ao doador ou outros indivíduos durante o seu mandato e dá quaisquer ativos restantes no final do prazo de caridade. Os pagamentos podem ser um valor fixo em dólares ou uma porcentagem de ativos de confiança, avaliados a cada ano, dependendo do tipo de confiança. Suposições sobre o fator de taxa de crescimento futuro de confiança no tamanho da dedução. Susan Fulton, presidente da FBB Capital Partners em Bethesda, Maryland, montou um fundo de caridade há quatro anos para ajudar sua irmã, que é 12 anos mais nova, depois que Fulton morre. Na morte de Fultons, sua irmã receberá um rendimento de 7,5 do valor das confianças cada ano. E quando a irmã morrer, o resto vai para Fultons alma mater. Embora esta confiança pode ser uma boa maneira de fornecer um fluxo de renda para alguém, Fulton diz, ela reconhece uma desvantagem: poderia ser a faculdade não vai ter nada, que é um problema. Para idosos considerando fidedignidade de caridade restante anuidade, a questão de quanto vai permanecer para a caridade pode ser particularmente problemático. Dada a taxa atual de 7520, sua suposto que a confiança só vai crescer 1,4 por ano. Isso torna mais provável que os pagamentos de anuidade vai corroer o valor da confiança e deixar pouco para a caridade - e que minimiza a dedução de caridade disponível para os doadores. Idosos que preferem evitar a complexidade e os custos de estabelecer uma relação de confiança pode considerar anuidades de doações de caridade. Neste arranjo, você transfere ativos para uma instituição de caridade, ea instituição de caridade promete pagar a você ou a outros beneficiários uma anuidade. Uma parcela desses pagamentos é considerada um retorno isento de impostos de sua doação, mas você pode pagar imposto de renda ou de ganhos de capital sobre a parcela remanescente, dependendo se sua contribuição consistiu em dinheiro ou outros ativos. O tamanho dos pagamentos depende em parte da idade dos beneficiários de anuidade, e as taxas são geralmente menores do que as companhias de seguros oferecem sobre anuidades comerciais. No entanto, tendo em mente que um pedaço dos pagamentos é um retorno do dom, os idosos ainda podem encontrar esses veículos atraentes em relação aos pequenos pagamentos disponíveis em certificados de depósito. Atualmente, um casal de 65 anos de idade pode obter uma taxa de 4,7, de acordo com o American Council on Gift Anuidades, que define as taxas de anuidade de presentes seguido pela maioria das instituições de caridade. Seniors que consideram anuidades do presente devem recordar que os pagamentos são fixos. E o fluxo de renda depende da capacidade de caridade para fazer os pagamentos. Em épocas econômicas rochosas, as caridades podem falir. Você pode verificar para fora de um caridade IRS formulário 990 declaração de imposto e pesquisar sua saúde financeira em GuideStar. org. Também pergunte a caridade se ele tem um grande, bem-diversificada piscina de annuitants. Weve visto alguns planos onde theres um annuitant que era 50 ou 60 do valor do plano, diz Singer. Se esse rentio viveu até os 99 anos, ele observa, a instituição de caridade pode precisar reforçar o plano com fundos adicionais - eo risco é que a caridade se esgote de dinheiro. Propaganda